Бухгалтерская экспертиза

 — это комплексное исследование финансово-хозяйственной деятельности организации, первичной учетной документации и отчетности. Мы проводим независимый анализ, чтобы выявить искажения, ошибки, факты мошенничества или подтвердить достоверность данных для суда и контрагентов.

Цели проведения бухгалтерской экспертизы

• установления достоверности данных бухгалтерского учета и финансовой отчетности;
• выявления признаков фиктивного или преднамеренного банкротства;
• обнаружения фактов недостачи, хищений или злоупотреблений со стороны материально-ответственных лиц;
• определения реального размера дебиторской и кредиторской задолженности;
• подтверждения обоснованности начисления налогов и выявления налоговых рисков;
• оценки эффективности использования основных средств и оборотного капитала;
• формирования доказательной базы для защиты интересов компании в судебных и правоохранительных органах

В каких случаях проводится экспертиза

• судебных споров (арбитражных, гражданских дел о разделе имущества, взыскании убытков);
• проверок со стороны налоговых органов (для оспаривания актов проверок и доначислений);
• смены собственника или топ-менеджмента (для оценки реального состояния дел и выявления «схем»);
• подозрений на мошенничество внутри компании или со стороны контрагентов;
• проведения внутренних расследований по фактам финансовых нарушений;
• досудебного урегулирования споров (для подготовки претензий и обоснования своей позиции);
• процедуры банкротства (для анализа сделок, совершенных перед банкротством).

Вопросы, которые ставятся на разрешение эксперта

1. Соответствуют ли записи в бухгалтерском учете данным первичных документов?
2. Имеют ли место факты неоприходования, списания или отпуска товарно-материальных ценностей?
3. Подтверждена ли документально реальность хозяйственных операций с конкретным контрагентом?
4. Каков фактический размер выручки, себестоимости или прибыли за определенный период?
5. Соответствует ли движение денежных средств по расчетным счетам данным бухгалтерского учета?
6. Имеются ли признаки искусственного завышения расходов или занижения доходов?
7. Обеспечен ли возврат выданных займов активами заемщика (анализ залоговой базы)?

Документы для проведения экспертизы

Для качественного и быстрого анализа необходимо предоставить следующий пакет документов (в зависимости от объекта проверки):

1. Учредительные документы: Устав, Учредительный договор, Свидетельство о регистрации.
2. Отчетность: Бухгалтерский баланс (форма №1), Отчет о финансовых результатах (форма №2), декларации по налогам за проверяемый период.
3. Регистры учета: Главная книга, оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам, карточки счетов (особенно по 60, 62, 76, 01, 10, 41, 50, 51).
4. Первичная документация: Договоры, счета-фактуры, акты выполненных работ (КС-2, КС-3), товарные накладные (ТОРГ-12), акты сверок взаиморасчетов.
5. Кассовые и банковские документы: Приходные и расходные кассовые ордера, выписки с расчетных счетов, платежные поручения.
6. Учетная политика организации (для понимания методологии учета).
7. Акты инвентаризации (при их наличии).

Примечание: мы гарантируем полную конфиденциальность всех переданных материалов.

Сроки проведения экспертизы

Сроки проведения экспертизы зависят от объема документации, периода исследования и сложности поставленных задач.

Остались вопросы? Свяжитесь с нами, чтобы получить бесплатную консультацию и рассчитать точные сроки и стоимость именно для вашего случая.